- Регистрация
- 09.09.15
- Сообщения
- 3,269
- Реакции
- 1,063
- Депозит
- 0
- Покупок
-
7
- Продаж
-
8
Нехорошие новости подъехали для бенефициаров
30 сентября 2019 года Верховный Суд вынес определение, которое дало налоговой механизм привлечения бенефициара к субсидиарной ответственности, которого формально привлечь нельзя. По данному делу с двух неявных руководителей взыщут более 2,7 млрд. рублей.
Речь о холдинге «Ладога», в который входит несколько компаний. Бенефициар, на которого нацелилась налоговая – водочный король Вениамин Грабар, соучредитель и владелец 37% АО «Холдинговая компания Ладога». Для признания его контролирующим лицом по закону нужно 50% и более. К тому же Грабар, будучи президентом холдинга «Ладога», по должностной инструкции был подотчетен генеральному директору. Там отмечено, что важных управленческих решений президент не принимает, и вроде как контролирующим лицом не является. Но это ему не помогло. Холдинг подвергся выездной проверке за период 2010-11 год. Налоговики нашли множество нарушений, таких как завышение расходов и вычетов по НДС. А также доказали, что деньги выводились из холдинга через однодневки и потом налом передавались руководству.
Когда стало ясно, что доначисления огромны, бизнес «перекинули» на только что созданную компанию ООО «Группа Ладога», которая сразу стала неплатежеспособной и была обанкрочена. Тогда инспектора подняли вопрос о субсидиарной ответственности. Дело дошло до ВС РФ, который решил, что Вениамина Грабара и ещё одного руководителя Андрея Купоросова следует привлечь к субсидиарной ответственности на сумму более 2,7 млрд. рублей.
От чего отталкивались судьи. Если коротко, то суд решил, что они всё знали. Раз Грабар и Купоросов были высшими управленцами этого бизнеса, они не могли не знать о сделках, ухудшавших финансовое состояние «старой» компании, и перевод деятельности на новую компанию невозможен без их участия. На допросах у инспекторов сотрудники холдинга заявили, что распоряжались они оба и почти всегда устно. Судьи решили, что так они снимали с себя ответственность. Также Грабар мог самовольно распоряжаться деньгами холдинга, это подтверждается карточками банковских счетов.
В общем, статус бенефициара теперь устанавливается, в том числе через выявление согласованных действий между ним и подконтрольной ему организацией, которые невозможны при иной структуре отношений. Управлял – отвечай.
Верховный Суд указал всем судам: решая вопрос о том, является ли лицо контролирующим, надо выяснить, были ли согласованы действия между предполагаемым бенефициаром и организацией. И если да, значит, привлечь можно.
Чтобы защищаться от обвинений в том, что ты бенефициар, недостаточно ограничиться только отрицанием, а нужно представить ещё и собственную версию событий. Грабар же этого не сделал. При этом необходима полностью правдоподобная легенда, которая может быть подтверждена.
Вывод. ФНС получила ясные критерии доказывания, что то или иное лицо является бенефициаром бизнеса. Теперь налоговики будут вычислять бенефициаров интересующих их компаний по подобной схеме. Ждём новых дел против бенефициаров.
30 сентября 2019 года Верховный Суд вынес определение, которое дало налоговой механизм привлечения бенефициара к субсидиарной ответственности, которого формально привлечь нельзя. По данному делу с двух неявных руководителей взыщут более 2,7 млрд. рублей.
Речь о холдинге «Ладога», в который входит несколько компаний. Бенефициар, на которого нацелилась налоговая – водочный король Вениамин Грабар, соучредитель и владелец 37% АО «Холдинговая компания Ладога». Для признания его контролирующим лицом по закону нужно 50% и более. К тому же Грабар, будучи президентом холдинга «Ладога», по должностной инструкции был подотчетен генеральному директору. Там отмечено, что важных управленческих решений президент не принимает, и вроде как контролирующим лицом не является. Но это ему не помогло. Холдинг подвергся выездной проверке за период 2010-11 год. Налоговики нашли множество нарушений, таких как завышение расходов и вычетов по НДС. А также доказали, что деньги выводились из холдинга через однодневки и потом налом передавались руководству.
Когда стало ясно, что доначисления огромны, бизнес «перекинули» на только что созданную компанию ООО «Группа Ладога», которая сразу стала неплатежеспособной и была обанкрочена. Тогда инспектора подняли вопрос о субсидиарной ответственности. Дело дошло до ВС РФ, который решил, что Вениамина Грабара и ещё одного руководителя Андрея Купоросова следует привлечь к субсидиарной ответственности на сумму более 2,7 млрд. рублей.
От чего отталкивались судьи. Если коротко, то суд решил, что они всё знали. Раз Грабар и Купоросов были высшими управленцами этого бизнеса, они не могли не знать о сделках, ухудшавших финансовое состояние «старой» компании, и перевод деятельности на новую компанию невозможен без их участия. На допросах у инспекторов сотрудники холдинга заявили, что распоряжались они оба и почти всегда устно. Судьи решили, что так они снимали с себя ответственность. Также Грабар мог самовольно распоряжаться деньгами холдинга, это подтверждается карточками банковских счетов.
В общем, статус бенефициара теперь устанавливается, в том числе через выявление согласованных действий между ним и подконтрольной ему организацией, которые невозможны при иной структуре отношений. Управлял – отвечай.
Верховный Суд указал всем судам: решая вопрос о том, является ли лицо контролирующим, надо выяснить, были ли согласованы действия между предполагаемым бенефициаром и организацией. И если да, значит, привлечь можно.
Чтобы защищаться от обвинений в том, что ты бенефициар, недостаточно ограничиться только отрицанием, а нужно представить ещё и собственную версию событий. Грабар же этого не сделал. При этом необходима полностью правдоподобная легенда, которая может быть подтверждена.
Вывод. ФНС получила ясные критерии доказывания, что то или иное лицо является бенефициаром бизнеса. Теперь налоговики будут вычислять бенефициаров интересующих их компаний по подобной схеме. Ждём новых дел против бенефициаров.
